La consegna, o regolamento ed eventuale compensazione delle posizioni debitorie/creditorie tra gli operatori sul mercato, è effettuata con valuta del giorno dopo. Peraltro è possibile far slittare questo termine, posticipando di quanto si vuole, con il meccanismo denominato rollover, corrispondendo un compenso pari al tasso d'interesse interbancario overnight.

Quando una posizione viene rollata quella spot è chiusa e ogni profitto o perdita sulla posizione spot è realizzato per data-valuta (normalmente due giorni dopo). Per esempio, vendendo EUR/USD a 1,2170 (seconda parte del roll over detta anche swich close) e comprando EUR/USD a 1,2169) (seconda parte del roll over detta anche swich open), s'incassa un premio di 1 pip, circa. Questo riflette la differenza tra i tassi d'interesse overnight di euro e di dollaro.

Nell'esempio fatto, i tassi overnight dell'euro sono superiori ai tassi overnight della moneta americana, quindi il cambio EUR/USD, per la data-valuta susseguente, è a premio rispetto allo spot. La posizione è lunga di euro e corta di dollari e di conseguenza si ottengono profitti quando si rolla la posizione, perché si devono acquistare euro, per la nuova data-valuta, a un cambio più conveniente di quello a cui sono stati venduti spot.

Se fossimo in possesso di una posizione di opposto segno, corto di euro a lungo di dollari, sarebbe valso al contrario: si sarebbe pagato il differenziale. E' facile fare il calcolo se si incassa o si paga il tasso differenziale. Innanzi tutto, diciamo che la data-valuta susseguente per il cambio sarà a premio "rispetto allo spot" se i tassi "overnight" della 1° valuta sono più bassi dei tassi overnight della 2° valuta. Il cambio per la "data-valuta" susseguente sarà a sconto rispetto allo spot se i tassi "overnight" della 1° valuta sono più elevati dei tassi overnight della 2° valuta.

Dunque:

    - se si è lunghi della 1° valuta, s'incassa il rollover se il cambio per la data-valuta susseguente è a sconto sempre rispetto allo spot (ossia, i tassi "overnight" della 1° valuta sono più elevati dei tassi overnight della 2° valuta). Si paga rollover se il cambio per la data-valuta susseguente è a premio rispetto allo spot (ossia, i tassi "overnight" della 1° valuta sono più bassi dei tassi overnight della 2° valuta);
    - se al contrario si è in posizione corta nella 1° valuta, si paga il rollover se il cambio per la data-valuta susseguente è a sconto sullo spot (ossia, i tassi overnight della 1° valuta sono più elevati dei tassi overnight della 2° valuta). Si incassa il rollover se il cambio per la data-valuta susseguente è a premio rispetto allo spot (ossia, i tassi overnight della 1° valuta sono più bassi dei tassi overnight della 2° valuta).

In linea generale, si viene premiati dal mercato quando si rolla su una posizione a lungo termine nella valuta che ha un tasso di interesse più elevato, al contrario e quindi, penalizza quando si rolla una lunga posizione nella valuta che il tasso più basso di interesse.

I tassi adottati di rollover da certi brokers sono calcolati sulla base dei tassi "TNX" (TOM. NEXT) riportati da "Reuters", applicando uno spread pari a "3bp"; altri più cari con un'applicazione di un 3 per cento annuale.

Praticamente, sul mercato del Forex è possibile lasciare aperta una posizione oltre alle 23:00 (alle 17:00, chiusura del mercato di New York, convenzionale orario di fine seduta degli scambi).

Su queste operazioni il broker calcola e applica (accreditandolo o addebitandolo) lo "swap", ossia l'interesse attivo o passivo, trasformando, di fatto, l'operazione spot in un'operazione "forward" (ossia per differita consegna).

La misura del tasso applicato di interesse (passivo o attivo) è dipeso dal broker. Solitamente fra un broker e un altro le diversità non sono molto elevate, ma nella valutazione dell'intermediario conviene verificare gli applicati tassi sui vari cross e quindi metterli a confronto con quelli degli altri.
Di solito, si trovano delle tabelle sul sito stesso del broker, o all'interno della piattaforma (come nel caso di eToro o altri). Naturalmente nel tempo possono variare, perché il tasso overnight dipende dal tasso di riferimento applicato dalla Banca Centrale, e dalle condizioni che lo stesso broker riesce a ottenere con il/i suoi istituti bancari.

Esistono diversi rari casi di broker che non applicano lo swap. Solitamente sono broker che riconoscono la religiosa legge mussulmana, che vieta l'applicazione degli interessi. Le regole circa l'applicazione dello swap sono sostanzialmente uguali per tutti.